Как налоговая узнает о дробление бизнеса, основные критерии

Дробление бизнеса: основные критерии для выявления налоговиками

Федеральная налоговая служба России выявила 17 основных критериев, по которым налоговики и выявляют дробление бизнеса. Подробности узнаете в статье.

Ссылаясь на источник, письмо ФНС от 11.08.2017 года, Федеральная налоговая служба России выявила 17 основных критериев, по которым налоговики и выявляют дробление бизнеса. За последние несколько лет суды приняли в работу более 400 дел о незаконном получении и распределении выручки юридическими лицами.

Стоит отметить, что общая сумма выручки составляет 12, 5 млрд. рублей (данные второго квартала текущего года). На данный момент ФНС Российской федерации разослала по всем региональным налоговым управлениям методические рекомендации по проведению полученной отчетности, относительно получения реальных данных от юридических лиц. Существуют и новые схемы с дроблением бизнеса, которые на сегодня расследуются и выявляются.

В качестве примера наиболее используемые следующие схемы обхождения налоговой отчетности и уплаты ренты государству:

  • управление деятельностью налогоплательщиков одними и теми же лицами, имеющими несколько доходных зарегистрированных предприятий;
  • импортером и покупателем одного участника схемы по незаконному ведению бизнеса может являться другой ее участник, имеющий непосредственное отношение к данной организации;
  • применение выгодной для участников организации схемы по незаконному обхождению уплаты налогов, оказывающей влияние на экономику предприятия;
  • деление каждого нового пункта в производственном развитии между участниками одного и того же действующего проекта, применяющего режим УСН или ЕНВД, вместо установленной НДС платы;

УСН - специальная, упрощенная, система сбора налогов, при которой юрлицо освобождается от уплаты налогов на прибыль и имущество. Компании на рассматриваемом выше режиме уплачивают лишь один налог: 5-15% от разницы между доходами и расходами; 6% от общей суммы доходов компании.

ЕНВД - дигрессия отдельных видов юрлиц, направленная на отслеживание их деятельности. Список доступных видов деятельности при уплате ЕНВД: аренда помещений, пассажирские перевозки, торговля в розницу. бытовые услуги.

  • минимальная зарегистрированная численность рабочего персонала, увеличивающаяся перед расширением производственной мощности.

Суды, рассматривая налоговые базы предприятий, подозреваемых в дроблении бизнеса, раскрывают заниженные суммы отчисляемых налогов. Уже понятно и то, что участники организации часто являются друг другу родственниками.

Компания MCOB - надежный помощник-сопроводитель в бизнесе. Профессиональный коллектив предоставит бухгалтерское и налоговое сопровождение.
Вернуться назад

Читайте также

Профессиональное выгорание. Найти
Чем опасно  выгорание  для бизнеса и как понять, что вы или сотрудник  уже «горите»? Читайте в этой статье.
Кто жертва: банк Тинькофф или ООО Пегас? Комментарии от экспертов МЦОБ
Банк перевел деньги на счета физлиц по КТС, клиент заявил о хищении денег с расчётного счёта. Кто прав?
Трансфертное ценообразование: как налоговая применяет методы ТЦО
Применение методов трансфертного ценообразования в контролируемых и неконтролируемых сделках
Осторожно, мошенничество: подделать ЭЦП? Лёгко!
участились случаи подделки ЭЦП. Что делать, если электронную подпись взломали?
Как законно отказать налоговой в предоставлении документов
Как не предоставлять налоговой документы на законных основаниях. Ответ налоговой на требование о предоставлении документов.
Как открыть компанию с CPO в 2019 году
Требования и документы для вступления в СРО. Членские и фиксированные взносы.
MCOB разработал мобильное приложение
Платите меньше налогов с мобильным приложением, исключите претензии ФНС. Налоговое планирование со смартфона.
Нет блокировкам счетов за долги по налогам и штрафам до 3 000 рублей
Налоговая инициировала поправки в НК, чтобы не блокировать счета по долгам до 3 000 рублей
Сотрудники-иностранцы: как принять, как уволить и за что МВД штрафует на целый миллион
Прием иностранного работника, штраф за иностранного работника, налоги иностранных работников. Иностранный работник на патенте
Комментарии для сайта Cackle