Инструкции на случай визита налоговой

Что делать, когда пришла налоговая

Как обезопасить свой бизнес? Налоговики всегда найдут ошибки, недочёты и упущения. На каждый рейд выделяются определенные средства, и выездная проверка должна дать результат — таковы негласные правила.

Как обезопасить свой бизнес? Налоговики всегда найдут ошибки, недочёты и упущения. На каждый рейд выделяются определенные средства, и выездная проверка должна дать результат — таковы негласные правила.

Проверьте, попадаете ли вы в зону риска

Вы можете самостоятельно определить степень заинтересованности налоговиков вашей организацией. Ознакомьтесь с основными критериями отбора компаний для проверки:

  • задержка предпринимателем или компанией отчёта
  • явные недостоверные сведения в налоговой декларации
  • предприниматель решил прекратить свою деятельность, компания подлежит ликвидации
  • в отношении организации подана жалоба, в которой описаны факты нарушения (пожаловаться могут контрагенты, клиенты и просто «неравнодушные» люди)
  • декларация имеет отрицательное значение НДС
  • ранее компании было выдано предписание о ликвидации нарушения, срок истек, а меры не приняты
  • в курирующий орган поступили сведения о том, что компания или предприниматель уклоняется от налогов
  • убыточная деятельность ИП или компании
  • высокий денежный оборот при мизерных доходах.

Если риск прихода “гостей” высокий, подготовьтесь. Но знайте: выездная проверка ещё не означает налоговое правонарушение — согласно письму ФНС России от 31 июля 2007 года № 06-1-04/505. Но вполне возможно, что вам придётся отстаивать свои права в суде.

Подготовка к налоговой проверке

Если о визите инспекторов руководство компании проинформировано заранее, есть время подготовится. Упростить ход проверки поможет локальный акт, в котором регламентированы действия всех сотрудников компании. Одни должны тесно сотрудничать с проверяющими, другие не имеют права вступать с аудиторами в общение — без официального вызова. С локальным актом должны ознакомиться и подписать все сотрудники компании.

Наведите порядок в отчётной документации. Даты, суммы и любые другие цифры в накладных должны соответствовать информации в документах ваших контрагентов. Предупредите партнёров, что проверяющие могут посетить и их. Удалите из офиса все документы и предметы, не относящиеся к делу (посторонние печати и т.д.).

Как действовать, когда налоговая у вас в гостях

Выделите для проверяющих отдельный кабинет: это ускорит процесс проверки и позволит сотрудникам компании работать, не отвлекаясь на посторонних.

Налоговики зачастую задают каверзные вопросы, иногда запрашивают документы, о существовании которых руководитель и бухгалтер не догадываются. В такой ситуации трудно сохранять спокойствие и трезвый ум, чтобы с достоинством ответить на провокационные вопросы.

Чтобы избежать любых неожиданностей при налоговой проверке, обратитесь к юристу по налоговому праву. Опытный юрист предотвратит любые неправомерные действия со стороны должностных лиц ФНС, убережёт вас от необдуманных шагов и отстоит ваши права.

Важно! Если вы не согласны с результатами проверки, налоговый юрист поможет вам оспорить вынесенное решение в суде.

Полномочия проверяющих органов

Сотрудники ФНС могут потребовать:

  • провести инвентаризацию, чтобы сравнить фактическое положение товарно-материальных ценностей с информацией, указанной в отчёте
  • привлечь переводчика для ознакомления с документацией на иностранных языках;
  • осмотреть все коммерческие объекты и помещения, принадлежащие предпринимателю/компании
  • извлечь документы и отправить их в ИФНС
  • привлечь независимых экспертов для проведения экспертизы специфической деятельности со всеми выводами и актами
  • допросить сотрудников компании в качестве свидетелей или лиц, подозреваемых в нарушениях.

Несмотря на широкие полномочия налоговиков, вы можете контролировать правомерность их действий, а превышения пресекать. Например, если вы выявили, что в составе проверяющей группы присутствуют люди, должности и имена которых не обозначены в основании, вы можете не допустить их к проверке или допустить, но зафиксировать акт нарушения. Подобные факторы обязательно сыграют на вашу пользу, если дело дойдёт до суда.

Что делать при неожиданной проверке?

  • Вежливо предложите инспекторам предъявить служебные удостоверения (как правило, проверяющие это делают без напоминаний). Если считаете нужным, запишите сведения о должностных лицах проверяющих.
  • Поинтересуйтесь целью визита. У проверяющих должен быть печатный документ с основаниями проверки. Вы можете сделать копию для себя.
  • В постановлении о назначении проверки присутствуют данные должностных лиц, которые должны совпадать с данными из удостоверений. Налоговик, имя которого не указано в документе, осуществлять проверку не имеет права.
  • Используйте диктофон. Но перед его включением обязательно оповестите присутствующих, что будет вестись аудиозапись.
  • Не предлагайте чиновникам взятку, они тоже снабжены видео- и аудиоаппаратурой. Если инспектор окажется добросовестным, попытки «договориться» за вознаграждение могут повлечь за собой уголовную ответственность.
  • Отвечая на вопросы, старайтесь быть максимально спокойным. Паника мешает сосредоточиться и давать правильные ответы.

Выводы

По результату выездной проверки контролирующие органы обычно доначисляют штрафы и пени. В особых случаях предпринимателя или компанию ждёт более суровое наказание. Однако налоговики зачастую трактуют налоговое законодательство в свою пользу, тем самым осознанно совершая серьёзные правонарушения. Чтобы внеплановая проверка не превратилась в узаконенное вымогательство, пользуйтесь услугами профессиональных юристов.

Елена Воробьёва

Автор: Елена Воробьёва

Руководитель департамента бухгалтерского и правового консалтинга

Вернуться назад
Что делать, когда пришла налоговая

Читайте также

Коронавирус оптимизирует бизнес в России
Эпидемия коронавируса бьет не только по здоровью населения, но и по экономике стран. В Евросоюзе остановили работу почти 2/3 предприятий. Офисных сотрудников перевели на «удалёнку», остальных попросили добровольно «самоизолироваться» до снятия карантина.
Изменения в налоговом законодательстве с 2020 года
Перечень всех поправок 2020 года в налоговом кодексе касающихся налога на прибыль, НДС и НДФЛ.
Профессиональное выгорание. Обезвредить
Как снижать симптомы профессионального выгорания? А нужно ли спасать выгорающего сотрудника или лучше нанять нового?
Нужен ли бухгалтер? За и против штатной бухгалтерии
Анализируем преимущества и недостатки ведения бухгалтерского и налогового учета штатным бухгалтером, делаем выводы.
Выбрать и не ошибиться: какой способ ведения бухгалтерии подойдет вашему бизнесу?
Анализ существующих моделей бухгалтерского и налогового учета, рекомендации по выбору с учетом индивидуальных особенностей компании.
Профессиональное выгорание. Найти
Чем опасно  выгорание  для бизнеса и как понять, что вы или сотрудник  уже «горите»? Читайте в этой статье.
Кто жертва: банк Тинькофф или ООО Пегас? Комментарии от экспертов МЦОБ
Банк перевел деньги на счета физлиц по КТС, клиент заявил о хищении денег с расчётного счёта. Кто прав?
Трансфертное ценообразование: как налоговая применяет методы ТЦО
Применение методов трансфертного ценообразования в контролируемых и неконтролируемых сделках
Осторожно, мошенничество: подделать ЭЦП? Лёгко!
участились случаи подделки ЭЦП. Что делать, если электронную подпись взломали?
Комментарии для сайта Cackle