Ѕухгалтерское и юридическое сопровождение бизнеса

 ак не попасть в списки неблагонадежных компаний

¬ статье вы узнаете:

  •  ак защитить вашу компанию от попадани€ в "черные" списки налоговой и банков.
  • ѕо каким причинам вам могут отказать в регистрации общества.
  • Ќа что контролирующие органы обращают внимание при выборе компаний дл€ выездной проверки.


¬ ежедневной рутине, посто€нной борьбе с конкурентами и погоне за рентабельностью легко забыть о такой важной вещи, как безопасность бизнеса. –азумеетс€, невозможно оградить себ€ от всего, но попробуем разобратьс€ с одной из потенциальных угроз дл€ бизнеса – попаданием компании в список «неблагонадежных» по мнению контролирующих органов.

” налоговой существует определенный перечень юридических лиц, которых она считает недобросовестными. ќн называетс€ «ёридические лица, контролируемые в первую очередь», сокращенно ёЋ- ѕќ, и этим списком, как можно определить из названи€, ‘Ќ— руководствуетс€ при определении кандидатов дл€ выездной проверки.  роме того, контрагенты, попавшие в этот перечень, веро€тнее всего попадут в аналогичные списки у службы безопасности банков, что грозит не только посто€нными запросами подтверждающих документов и по€снений, но и блокировкой расчетного счета.

„тобы избежать включени€ в ёЋ- ѕќ и прочих возможных последствий, необходимо не подпадать под разработанные контролирующими органами признаки недобросовестности. ќни вы€вл€ютс€ на каждом из этапов де€тельности организации, поэтому можем разделить их на три группы:

признаки недобросовестности

–исунок 1 – √руппы признаков недобросовестности компании


Ётап регистрации компании

Ќа этапе регистрации налогова€ руководствуетс€ только предоставленными документами. “ем не менее, даже облада€ такой ограниченной информацией, она может заподозрить вас в недобросовестности, отказать на основании этого в регистрации и сделать запись о попытке создать юридическое лицо в ёЋ- ѕќ. Ќа что необходимо обратить внимание при подаче документов:

јдрес:

¬ перечне критериев предусмотрены адреса «массовой» регистрации, то есть те, по которым уже зарегистрировано более 10 юридических лиц, несуществующие адреса регистрации, а также случаи, когда предполагаемый адрес изменилс€, а в за€влении осталс€ старый.  роме того, подозрительным налоговой покажетс€ неполный адрес (к примеру, только номер офисного здани€, без указани€ арендуемых помещений). «ћассовый» или недействительный адрес также может не устроить банк, из-за него можно получить отказ в открытии расчетного счета.

ќфис

¬ыбранный офис вызовет сомнени€ у ‘Ќ—, если он не приспособлен дл€ осуществлени€ указанного вида де€тельности, если арендуемое помещение очень маленькое (менее 10кв. метров), если в нем нет вашей вывески. –азумеетс€, вам откажут в регистрации, если вы€снитс€, что офис с за€вленным номером в здании отсутствует, здание не соответствует санитарным нормам или разрушено.

ѕочтовое обслуживание

≈сть риск попасть под критерии ‘Ќ— если вы используете почтовое обслуживание по юридическому адресу и письма дл€ всех организаций, которые там числ€тс€, принимают одни и те же люди.

–уководитель

Ќельз€, чтобы в за€влении на регистрацию был указан недействительный документ, удостовер€ющий личность за€вител€, учредител€ или руководител€. Ќедобросовестными считаютс€ компании с «массовыми» директорами или учредител€ми или имеющими действующую или истекшую дисквалификацию. —ейчас работа налоговой посто€нно автоматизируетс€, и если когда-то таких директоров провер€ли вручную, сейчас это делает программа. “акже в регистрации могут отказать, если учредитель - юридическое лицо находитс€ в списке ёЋ- ѕќ, и у него уже вы€влено не менее 5 признаков неблагонадежности.

ƒокументы на регистрацию

≈сли ваше за€вление на государственную регистрацию заверено нотариусом, уже сложившим полномочи€ - будьте готовы получить отказ в регистрации. “акже важно соблюдать минимальный уставный капитал дл€ выбранных кодов ќ ¬Ёƒ, чтобы не попасть в список потенциальных нарушителей.

Ќа этапе постановки на учет

Ќа этапе постановки на учет налогова€ провер€ет предоставленные сведени€ и может отказать в регистрации или посчитать признаком недобросовестности недостоверные данные.   примеру, если по результатам проверки юридического адреса поступило за€вление владельца указанного в за€влении помещени€, что оно никому не предоставл€лось, или адрес регистрации не существует. “акже подозрительным считаетс€ частое изменение (более одного раза в мес€ц) места постановки на налоговый учет.

¬ ходе де€тельности компании

¬ ходе де€тельности компании в первую очередь ‘Ќ— следит за своевременностью уплаты налогов и сдачи отчетности. ≈сли ваша компани€ еЄ не сдает или показывает «нулевую» отчетность, провод€ при этом активную рекламу, а то и участву€ во внешнеэкономической де€тельности – будьте готовы объ€сн€тьс€ с налоговой.

„то касаетс€ не настолько очевидных нарушений – вы можете попасть под подозрение, если подаете убыточные декларации, движени€ по расчетным счетам отличаютс€ от показателей в бухгалтерской отчетности, зафиксировано превышение рекомендуемого размера вычетов в декларации по Ќƒ— или предъ€влен налог к возмещению. ѕодобные ситуации могут возникнуть и у «белых» компаний, особенно в первые мес€цы работы, поэтому в первую очередь контролирующие органы обращают внимание на компании, которые попадают сразу под несколько признаков.

Ѕолее внимательно ‘Ќ— отнесетс€ к таким ситуаци€м, если у компании уже были доначислени€ налогов по результатам налоговых проверок или другие нарушени€.   примеру, миграционна€ служба вы€вила, что у вас работали сотрудники без разрешени€ на работу, или в течение последних нескольких мес€цев поступило много запросов на проведение встречной проверки от ваших контрагентов.

≈сли в ходе ведени€ хоз€йственной де€тельности вы расширили спектр услуг или решили сменить специализацию, не забудьте проверить предусмотрен ли такой вид де€тельности вашим ”ставом – нехарактерные финансово-хоз€йственные операции могут заинтересовать налоговую.

“акже признаками «неблагонадежных компаний» числ€тс€ значительные суммы за коммунальные услуги, неритмичный характер бизнеса и значительные суммы займов, особенно если они превышают отраженную в отчетности выручку.


 ак исправить положение: описание "положительных" признаков

≈сли во врем€ чтени€ статьи вы загибали пальцы на руках, пыта€сь пон€ть, насколько велика веро€тность того, что ваша компани€ уже попала в «черный» список, у нас есть дл€ вас хорошие новости – существуют и «положительные» признаки, соответствие которым позвол€ет отнести компанию к благонадежным налогоплательщикам.

–ассмотрим на примере компании ќќќ «ќрхиде€», котора€ предприн€ла необходимые шаги дл€ защиты бизнеса от попадани€ в «чЄрный список».

ќсновной вид де€тельности компании — производство мебели. ќбщество не стало покупать массовый адрес регистрации, а сн€ло в аренду помещение, соответствующее требовани€м производства, и запросило гарантийное письмо от арендодател€, где тот подтверждает факт сдачи помещени€ в аренду.

ƒалее, ќќќ «ќрхиде€» поставило на баланс производственные мощности — деревообрабатывающие станки и вакуумные прессы. Ќаличие реальных производственных помещений и оборудовани€ — значительный плюс при анализе де€тельности предпри€ти€ со стороны контролирующих органов.

¬се последующие шаги компании мы объединили в схеме дл€ нагл€дности того, что необходимо предприн€ть:

признаки налогоплательщика

–исунок 2 — Ќеобходимые шаги дл€ защиты бизнеса


«ѕредупрежден – значит, вооружен», - гласит древнее выражение, и не зр€ оно стало так широко известно. «на€, на что нужно обратить внимание, можно предприн€ть необходимые меры, минимизировав риски дл€ вашей компании. “акже вы всегда можете обратитьс€ за консультацией к нашим специалистам, заказать экспресс-проверку бухгалтерского учета или анализ контрагентов. ѕредпринимайте необходимые шаги уже сегодн€!

јвтор:

≈лена ¬оробьева

–уководитель департамента бухгалтерского и правового консалтинга

  • «дравствуйте! —кажите, может ли »‘Ќ— не прин€ть отчет если фирма попадает в список неблагонадежных компаний?
  • »ль€, добрый день! ѕеречень оснований дл€ отказа в приеме отчетности €вл€етс€ закрытым, к ним относ€тс€: отсутствие документов, удостовер€ющих личность физ. лица либо полномочи€ физ. лица, предоставление отчетов не по установленной форме, отсутствие усиленной квалифицированной Ё÷ѕ руководител€ или несоответствие данных владельца сертификата данного руководител€, либо предоставление отчета в »‘Ќ—, в компетенцию которой не входит прием данного отчета.
  • –Ф–Њ–±—А–Њ–≥–Њ –≤—А–µ–Љ–µ–љ–Є —Б—Г—В–Њ–Ї. –Р –≥–і–µ-—В–Њ –Љ–Њ–ґ–љ–Њ –Њ–Ј–љ–∞–Ї–Њ–Љ–Є—В—М—Б—П —Б–Њ —Б–њ–Є—Б–Ї–Њ–Љ –љ–µ–±–ї–∞–≥–Њ–љ–∞–і–µ–ґ–љ—Л—Е –Ї–Њ–Љ–њ–∞–љ–Є–є? –Ш–ї–Є –Љ–Њ–ґ–љ–Њ –Ї–∞–Ї–Є–Љ-—В–Њ –ї–µ–≥–∞–ї—М–љ—Л–Љ —Б–њ–Њ—Б–Њ–±–Њ–Љ –њ—А–Њ–≤–µ—А–Є—В—М –љ–∞—И–Є—Е –Ї–Њ–љ—В—А–∞–≥–µ–љ—В–Њ–≤ –љ–∞ –љ–∞–ї–Є—З–Є–µ –≤ –і–∞–љ–љ–Њ–Љ –њ–µ—А–µ—З–љ–µ?
  • ƒобрый день ¬иктори€! ¬ариантов проверки контрагентов на добросовестность масса, причем многие компании разрабатывают даже свой регламент проверки своих контрагентов использу€ при этом как платные так и бесплатные сервисы дл€ проверки. Ќо базовые сервисы проверки есть дл€ всех! ѕоэтому, даже если у вашей компании нет возможности использовать платные сервисы проверки, то начните свою проверку общедоступных. √лавное правило работы с этими сервисами - Уважно уметь Учитать информациюФ которую они предоставл€ютФ! ¬ первую очередь необходимо проверить контрагента на сайте Ќалоговой службы, котора€ разработала дл€ этих целей специальный сервис на Ќалог ру: проверь себ€ и контрагента: https://www.nalog.ru Ќайти на сайте налоговой сервис проверки можно ещЄ так : У¬се сервисыФ -Ф–иски бизнеса : проверь себ€ и контрагентаФ https://egrul.nalog.ru/ ÷ели данного сервиса следующие: У—ервис позвол€ет про€вить должную осмотрительность при выборе контрагента (поставщика, подр€дчика), предоставл€ет сведени€ о государственной регистрации ёЋ, »ѕ, кресть€нских (фермерских) хоз€йств, позвол€ет осуществл€ть поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц. —одержит информацию об адресах массовой регистрации; сведени€ о лицах, в отношении которых факт невозможности участи€ в организации установлен в судебном пор€дке.Ф “ак же следует как минимум проверить: - регистрацию контрагента по адресу на предмет его массовости: https://service.nalog.ru/addrfind.do - проверить на предмет дисквалификации генерального директора https://service.nalog.ru/disqualified.do - и поискать своего контрагента в реестре недобросовестных компаний: http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/quicksearch/search.html Ёто скромный, но базовый список проверки...Ќо мы советуем не останавливатьс€ только на нЄм, а про€вл€ть максимальную осмотрительность в работе со своими контрагентами!
«аказать звонок
ќставьте ваши конакты, и наш менеджер св€жетс€ в ¬ами в ближайшее врем€
ѕолучите чек-лист вы€влени€ рисков дл€ руководител€. ѕроверьте себ€!
ќставьте ваши конакты, и наш менеджер св€жетс€ в ¬ами в ближайшее врем€