Статьи | MCOB

Налоговое планирование. Кому и зачем это необходимо?

Что важно знать каждому директору и бухгалтеру по оптимизации налогов о налоговом планировании в компании - читайте краткий гайд от наших бухгалтеров.

Многие воспринимают налоговое планирование только с позиции уменьшения налоговых отчислений предприятия, своего рода противостояние налогоплательщика и фискальных органов.

На самом деле налоговое планирование призвано стать регулятором процесса управления предприятия. Если разобраться, то снижение налогооблагаемой базы не всегда отвечает стратегическим потребностям хозяйственной деятельности предприятия.

Допустим, если расходы по снижению налоговой нагрузки превышают доходы от нее, кроме того, отказ может быть в силу социальных и политических причин, также, если инвестиционный план развития не предусматривает снижения данной статьи расходов. Отказ от минимизации не означает отказа от применения налогового планирования, а наоборот, специалисты предприятия должны продолжать отслеживать изменения действующего налогового законодательства, в соответствии с планом роста и развития деятельности производить налоговые расчеты.

Налоговое планирование можно условно разбить на три основных, взаимосвязанных этапа (рис. 1):

Выполним налоговое планирование по всем важным этапам

Рисунок 1 – Этапы налогового планирования

Исходя из этого, налоговое планирование стоит рассматривать как некий непрерывный процесс, основная задача которого, это упорядочивание хозяйственной деятельности в соответствии с действующим законодательством и стратегией развития предприятия.

Структура налогового планирования выглядит следующим образом (рис. 2):

Структура налогового планирования

Рисунок 2 – Структура налогового планирования

Своевременное исчисление и уплата налогов носит обязательный характер, а значит и налоговое планирование является неотъемлемой частью хозяйственной деятельности.

Необходимые мероприятия по налоговому планированию можно дифференцировать в зависимости от категории предприятия (табл. 1):

Малое 1. Четкое ведение бухгалтерского учета, внутреннего документооборота, использование прямых льгот.
2. Уровень профессионального бухгалтера.
3. Разовые консультации внешнего налогового консультанта.
Минимально-разовые мероприятия
Среднее 1. Специальная подготовка контрактных схем типовых, крупных и долгосрочных контрактов.
2. Специально подготовленный персонал, контроль и руководство со стороны финансового директора.
3. Абонентское обслуживание в специализированной компании.
Регулярные мероприятия
Крупное 1. Создание стратегического и ежедневного планирования деятельности.
2. Наличие тесного взаимодействия между службами организации. Наличие налогового адвоката. Контроль со стороны Совета Директоров.
3. Специальная программа развития, обязательный налоговый анализ и экспертиза всех мероприятий и инноваций налоговыми консультантами.
Регулярные мероприятия

Таблица 1 – Мероприятия по налоговому планированию

В результате, вполне очевидно, что налоговое планирование в той или иной степени необходимо любой организации, не зависимо от категории и уровня доходов.

Вернуться назад
Налоговое планирование. Кому и зачем это необходимо?

Читайте также

Договор цессии и новации. Отражение в учете при изменении валюты расчетов
Поможем понять суть договора цессии и правила его заключения, а также расскажем, как правильно отражать такие операции в учете, если изменилась валюта расчета.
Как правильно выбрать систему налогообложения, чтобы избежать больших налогов?
Расскажем, какие системы налогообложения и специальные режимы доступны для предпринимателей, в чем разница и какая система будет максимально выгодной для Вашего бизнеса.
Что каждый ювелир должен знать об НДС?
Рассказываем  простыми словами, как ювелирам работать на ОСНО с 2023 года, а так же показываем, как рассчитать свой НДС на конкретном примере.
Как ювелирам подготовить свою кассу к работе на ОСНО?
Расскажем о том, какими обязательными реквизитами должна обладать онлайн касса ювелиров на ОСНО.
На что следует обращать особое внимание при работе.
Какое будущее ювелирного бизнеса после перехода на ОСНО (на примере ИП)
Статья будет актуальна ИП и ООО, которые занимаются оптовой и розничной продажей ювелирных изделий. С 2023 года для них произошли серьезные изменения по расчету налогов, что повлияет на итоговый финансовый результат их  бизнеса.
Какие документы нужно подготовить компаниям, которые продают свои товары и услуги через интернет
Рассказываем, что должно быть на сайте, чтобы предпринимателю спокойно спалось
Изменения в налоговом законодательстве с 2023 года
Поможем разобраться и не упустить самое важное.
В России предлагается упростить порядок взыскания долгов до 500 000 рублей

Готовятся поправки в законодательство о взыскании долгов, налогов и алиментов. Теперь это станет возможным не через судебный приказ, а через иск без присутствия ответчика.

Как правильно подойти к вопросу купли-продажи компании?
Рассказываем как правильно купить или продать готовую компанию: критерии подбора и ньюансы сделок.
Комментарии для сайта Cackle