Статьи | Бухгалтерское и юридическое сопровождение бизнеса

Выбор контрагента: доверяй, но проверяй!

Как проверить партнера перед заключением сделки? Читайте советы наших экспертов.

В ходе ведения бизнеса любая компания сталкивается с проблемой выбора контрагента. К сожалению, в наше время встретить недобросовестного партнера не так уж и сложно. Проверка взаимоотношений налогоплательщика с его партнерами является одним из обязательных этапов камеральной или выездной налоговых проверок.

Налоговый риск

- вероятность для наступления в дальнейшей деятельности неблагоприятных последствий. Хотелось бы выделить основные риски, связанные с выбором контрагента.

Риски, связанные с выбором контрагента

Рисунок 1 - Риски, связанные с выбором контрагента

Во избежание претензий со стороны налоговиков, Вам необходимо в обязательном порядке получить как можно больше информации о своих партнерах. Законодатель обязывает предпринимателей тщательно и осмотрительно выбирать подрядчика, дабы избежать осложнений с налоговой инспекцией.

Определим, какую информацию необходимо получить, чтобы максимально обезопасить себя от сотрудничества с «недобросовестными» контрагентами:

  • Заверенные копии учредительных документов.
  • Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) либо ее заверенная копия.
  • Заверенные копии документов, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера.
  • Копия годового бухгалтерского баланса с отметкой налогового органа о принятии.
  • Заверенную копию лицензии контрагента, если деятельность по сделке подлежит лицензированию.
  • Информация о коммерческой деятельности контрагента.

Все перечисленные документы вы можете запросить непосредственно у партнера. Также на данный момент существует масса Интернет-ресурсов, сервисы налоговой инспекции.

При разработке мер по самостоятельной оценке «добросовестности» контрагентов нужно учитывать следующие факторы:

  • привлечение дополнительных ресурсов;
  • проверка контрагентов может замедлить работу или создать препятствия для взаимодействия с некоторыми поставщиками;
  • не всегда гарантирует абсолютную результативность и доказанность должной осмотрительности и осторожности в виду отсутствия законодательного регулирования данного вопроса.

Все изложенные выше проблемы необходимо учесть в процессе разработки системы внутреннего контроля, учесть специфику Вашей деятельности и бизнес-процессов, уже существующих в Вашей компании.

Грамотно поставленная работа с максимальной эффективностью и с минимальными затратами позволит минимизировать налоговые риски, связанные с контрагентами, плюс к этому поможет снизить риски дебиторской задолженности!

Вернуться назад

Читайте также

Ликвидация юрлица: классическая, альтернативная, банкротство
Классическая ликвидация ООО, ликвидация через смену учредителя, ликвидация через банкротство
Как отразить в учёте НДС при получении электронных услуг от иностранной компании?
Инструкция: как отразить в 1С НДС за электронные услуги иностранных компаний в 2019 году
Основные манипуляции с НДС
Узнайте, какие манипуляции используются для снижения НДС для компаний в 2019 году и чем могут закончиться махинации с НДС
Как работать с дебиторской задолженностью? Точка зрения юриста
Управление дебиторской задолженностью, взыскание дебиторской задолженности
Как рассчитать заработную плату сотрудникам
Расчет заработной платы в 2019, расчет средней заработной платы, расчет среднемесячной заработной платы
Расчётный счёт заблокирован: как избежать и что делать, если произошло?
Причины блокировки расчётного счета налоговой: узнайте заранее о возможной блокировке и снизьте ущерб
Технический сбой в ФНС и на портале Госуслуг
ФНС не принимает отчетность 2019 из-за технического сбоя: штрафов не будет, если знать как поступать в этом случае
Маркировка товаров в 2019 году: кого и когда она коснётся
Закон о маркировке потребительских товаров 2019: какое оборудование понадобится для маркировки и торговли
Дробление бизнеса: как проверить законность
Посмотрите на свой бизнес глазами налоговиков и самостоятельно найдите потенциальные риски получить обвинения в дроблении