Статьи | Бухгалтерское и юридическое сопровождение бизнеса

Выбор контрагента: доверяй, но проверяй!

Как проверить партнера перед заключением сделки? Читайте советы наших экспертов.

В ходе ведения бизнеса любая компания сталкивается с проблемой выбора контрагента. К сожалению, в наше время встретить недобросовестного партнера не так уж и сложно. Проверка взаимоотношений налогоплательщика с его партнерами является одним из обязательных этапов камеральной или выездной налоговых проверок.

Налоговый риск

- вероятность для наступления в дальнейшей деятельности неблагоприятных последствий. Хотелось бы выделить основные риски, связанные с выбором контрагента.

Риски, связанные с выбором контрагента

Рисунок 1 - Риски, связанные с выбором контрагента

Во избежание претензий со стороны налоговиков, Вам необходимо в обязательном порядке получить как можно больше информации о своих партнерах. Законодатель обязывает предпринимателей тщательно и осмотрительно выбирать подрядчика, дабы избежать осложнений с налоговой инспекцией.

Определим, какую информацию необходимо получить, чтобы максимально обезопасить себя от сотрудничества с «недобросовестными» контрагентами:

  • Заверенные копии учредительных документов.
  • Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) либо ее заверенная копия.
  • Заверенные копии документов, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера.
  • Копия годового бухгалтерского баланса с отметкой налогового органа о принятии.
  • Заверенную копию лицензии контрагента, если деятельность по сделке подлежит лицензированию.
  • Информация о коммерческой деятельности контрагента.

Все перечисленные документы вы можете запросить непосредственно у партнера. Также на данный момент существует масса Интернет-ресурсов, сервисы налоговой инспекции.

При разработке мер по самостоятельной оценке «добросовестности» контрагентов нужно учитывать следующие факторы:

  • привлечение дополнительных ресурсов;
  • проверка контрагентов может замедлить работу или создать препятствия для взаимодействия с некоторыми поставщиками;
  • не всегда гарантирует абсолютную результативность и доказанность должной осмотрительности и осторожности в виду отсутствия законодательного регулирования данного вопроса.

Все изложенные выше проблемы необходимо учесть в процессе разработки системы внутреннего контроля, учесть специфику Вашей деятельности и бизнес-процессов, уже существующих в Вашей компании.

Грамотно поставленная работа с максимальной эффективностью и с минимальными затратами позволит минимизировать налоговые риски, связанные с контрагентами, плюс к этому поможет снизить риски дебиторской задолженности!

Вернуться назад

Читайте также

Онлайн-кассы в 2019 году: сроки, требования, штрафы
Для кого работает отсрочка онлайн-касс до 2021 года, кому нужно установить ККТ до 1 июля 2019 года, штрафы, вычет по онлайн-кассам
Проблемы в розничном учёте: лето начинается, алкоточки открываются
Цена лицензии на алкоголь, требования к онлайн-кассе при розничной торговле, работа с ЕГАИС, нюансы выбора системы налогообложения.
5 способов законной оптимизации налогов
Способы оптимизации налогов за счёт резервов, убытков, уменьшения налоговой базы
Как подготовиться к камеральной проверке и пройти без потерь
Что может стать причиной возникновения разногласий с налоговой в ходе камеральной проверки
Как проверить контрагента и себя: 7 полезных сервисов
7 бесплатных сервисов, в которых можно проверить контрагента по ИНН. Мы за честный бизнес!
Какие технологии использует MCOB для вас?
Что влияет на цену бухгалтерских услуг. Базы 1С, мобильное приложение для выставления счетов онлайн, ведение бухгалтерского учёта. А что ещё? Читайте в статье.
Как сэкономить на зарплатных налогах
Оптимизируем зарплату директора и стажёров, уменьшаем страховые взносы за счет компенсаций, материальной помощи и аренды имущества, переводим сотрудников на ИП
Как избежать потери денег: ТОП - 9 ошибок бизнеса в 2018 году
Камеральные проверки, переплата по налогам, недостоверный юридический адрес, блокировка счета. Что ещё?
ТОП-7 ошибок, которые допускают ВСЕ бизнесмены
Отсутствие договоров, бездумное копирование иностранного опыта
  • Какие источники или сервисы можете порекомендовать для проверки контрагентов?
  • Есть официальные сайты ФНС, статистики, Росфинмониторинга. Но мы в своей работе используем 1СПАРК Риски, которая интегрирована с бухгалтерией 1С. Очень удобно в одной программе и вести учет, и заказывать справки, досье контрагентов. Справки заверены усиленной квалифицированной электронной подписью. Такие документы могут подтвердить проявление должной осмотрительности при выборе партнеров.