Статьи | Бухгалтерское и юридическое сопровождение бизнеса

Выбор контрагента: доверяй, но проверяй!

Как проверить партнера перед заключением сделки? Читайте советы наших экспертов.

В ходе ведения бизнеса любая компания сталкивается с проблемой выбора контрагента. К сожалению, в наше время встретить недобросовестного партнера не так уж и сложно. Проверка взаимоотношений налогоплательщика с его партнерами является одним из обязательных этапов камеральной или выездной налоговых проверок.

Налоговый риск

- вероятность для наступления в дальнейшей деятельности неблагоприятных последствий. Хотелось бы выделить основные риски, связанные с выбором контрагента.

Риски, связанные с выбором контрагента

Рисунок 1 - Риски, связанные с выбором контрагента

Во избежание претензий со стороны налоговиков, Вам необходимо в обязательном порядке получить как можно больше информации о своих партнерах. Законодатель обязывает предпринимателей тщательно и осмотрительно выбирать подрядчика, дабы избежать осложнений с налоговой инспекцией.

Определим, какую информацию необходимо получить, чтобы максимально обезопасить себя от сотрудничества с «недобросовестными» контрагентами:

  • Заверенные копии учредительных документов.
  • Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) либо ее заверенная копия.
  • Заверенные копии документов, подтверждающие полномочия руководителя и главного бухгалтера.
  • Копия годового бухгалтерского баланса с отметкой налогового органа о принятии.
  • Заверенную копию лицензии контрагента, если деятельность по сделке подлежит лицензированию.
  • Информация о коммерческой деятельности контрагента.

Все перечисленные документы вы можете запросить непосредственно у партнера. Также на данный момент существует масса Интернет-ресурсов, сервисы налоговой инспекции.

При разработке мер по самостоятельной оценке «добросовестности» контрагентов нужно учитывать следующие факторы:

  • привлечение дополнительных ресурсов;
  • проверка контрагентов может замедлить работу или создать препятствия для взаимодействия с некоторыми поставщиками;
  • не всегда гарантирует абсолютную результативность и доказанность должной осмотрительности и осторожности в виду отсутствия законодательного регулирования данного вопроса.

Все изложенные выше проблемы необходимо учесть в процессе разработки системы внутреннего контроля, учесть специфику Вашей деятельности и бизнес-процессов, уже существующих в Вашей компании.

Грамотно поставленная работа с максимальной эффективностью и с минимальными затратами позволит минимизировать налоговые риски, связанные с контрагентами, плюс к этому поможет снизить риски дебиторской задолженности!

Вернуться назад

Читайте также

Профессиональное выгорание. Обезвредить
Как снижать симптомы профессионального выгорания? А нужно ли спасать выгорающего сотрудника или лучше нанять нового?
Нужен ли бухгалтер? За и против штатной бухгалтерии
Анализируем преимущества и недостатки ведения бухгалтерского и налогового учета штатным бухгалтером, делаем выводы.
Выбрать и не ошибиться: какой способ ведения бухгалтерии подойдет вашему бизнесу?
Анализ существующих моделей бухгалтерского и налогового учета, рекомендации по выбору с учетом индивидуальных особенностей компании.
Профессиональное выгорание. Найти
Чем опасно  выгорание  для бизнеса и как понять, что вы или сотрудник  уже «горите»? Читайте в этой статье.
Кто жертва: банк Тинькофф или ООО Пегас? Комментарии от экспертов МЦОБ
Банк перевел деньги на счета физлиц по КТС, клиент заявил о хищении денег с расчётного счёта. Кто прав?
Трансфертное ценообразование: как налоговая применяет методы ТЦО
Применение методов трансфертного ценообразования в контролируемых и неконтролируемых сделках
Осторожно, мошенничество: подделать ЭЦП? Лёгко!
участились случаи подделки ЭЦП. Что делать, если электронную подпись взломали?
Как законно отказать налоговой в предоставлении документов
Как не предоставлять налоговой документы на законных основаниях. Ответ налоговой на требование о предоставлении документов.
Как открыть компанию с CPO в 2019 году
Требования и документы для вступления в СРО. Членские и фиксированные взносы.
Комментарии для сайта Cackle