Инструкция - Как произвести корректировку взаиморасчетов с контрагентами.

Как произвести корректировку взаиморасчетов с контрагентами

Наши данные по взаиморасчетам с контрагентами могут не совпадать с данными партнера. Такое происходит в по разным причинам:

  • ошибка бухгалтерского учета
  • в бухгалтерию передали неверную информацию
  • списание безнадежной задолженности
  • изменение данных по согласованию сторон
  • договор цессии и так далее

Для устранения данных расхождений существует акт сверки взаиморасчетов.

Разберем ситуацию на примере

У нас с поставщиком заключено два договора

  • Договор №1 на поставку оборудования
  • Договор № 2 на аренду оборудования

По Договору №1 мы приобретаем оборудование на сумму 100 000 руб.

По Договору №2 мы ежемесячно арендуем машины и платим в зависимости от часов использования оборудования.

05.09.2020 г мы оплатили аванс по Договору №1 в размере 100 000 руб.

07.09.2020 г нам поставили оборудование. При поставке оборудования оказалось, что не хватает детали. Актом приемки закрепили данный факт. В итоге стоимость поставки была пересчитана в сторону уменьшения и составила 90 000 руб

30.09.2020 г по Договору 2 нам был выставлен счет за 12 часов аренды при стоимости часа 1 500 руб. на сумму 18 000 руб.

30.09.2020 г с поставщиком подписали соглашение о зачете переплаты по договору №1 в счет задолженности по Договору №2.

Посмотрим в программе 1С БП взаиморасчеты с данным поставщиком. Мы видим, что по договору №1 образовалась переплата, а по договору №2 есть долг.

Взаиморасчеты в разрезе договоров и документов

Рисунок 1 - Взаиморасчеты в разрезе договоров и документов

Согласно последних договоренностей нам надо произвести зачет задолженностей между договорами.

Документ Корректировка задолженности в 1С БП

Для корректировки долга в «Бухгалтерии предприятия» 8.3 имеется одноименный документ «Корректировка долга». Создается он в разделе «Покупки» или «Продажи» в группе «Расчеты с контрагентами».

Документ Корректировка долга

Рисунок 2 - Документ Корректировка долга

Создадим документ корректировки.

В форме создаваемого документа укажем:

  • Вид операции: в нашем примере это будет списание задолженности «Прочие корректировки»
  • Дебитор: «Наш контрагент»
  • Поставщик: «Наш контрагент»

Коротко о видах операций, от них зависит многое в документе:

  • Зачет авансов. Для суммы авансов
  • Зачет задолженности. Для корректировки взаиморасчеты в счет задолженности поставщика перед нашей организацией, либо в счет третьего лица
  • Перенос задолженности. Для переноса долга с одного покупателя или поставщика на другого.
  • Списание задолженности. Для списания кредиторской или дебиторской задолженности на счет доходов или расходов
  • Прочие корректировки. Для зачета дебиторской и кредиторской задолженности.

В табличной части документа, на вкладках «Дебиторская/КредиторскаяЗадолженность поставщику (кредиторская задолженность)» нажмем кнопку «Заполнить». Программа заполняет табличную часть документами, которые формируют кредиторскую и дебиторскую задолженности . Для выбора одного документа можно было воспользоваться кнопкой «Добавить».

Вернемся к нашему примеру.

Дебиторская задолженность

Рисунок 3 - Дебиторская задолженность

Кредиторская задолженность

Рисунок 4 - Кредиторская задолженность

Нам необходимо зачесть переплату по договору № 1 в счет долга по договору №2 в размере 10 000 руб. Поэтому мы изменяем сумму существующей кредиторской задолженности на 10 000 руб. Проводим документ.

Теперь как изменились данные взаиморасчета.

Взаиморасчеты в разрезе договоров и документов

Рисунок 5 - Взаиморасчеты в разрезе договоров и документов

Как видим, переплата по договору поставки оборудования пропала. За услуги аренды мы остались должны 8 000 руб.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Содержание