Перевод денежных средств между расчетными счетами (с использованием счета 57)

ООО "Ромашка" перевело собственные денежные средства с одного своего расчетного счета на другой в размере 120 000,00 руб. для оплаты текущих платежей. Денежные средства списаны 10.04.2023 и зачислены на другой расчетный счет 11.04.2023.

ООО "Ромашка" использует общую систему налогообложения (ОСН), применяет метод начисления и ПБУ 18/02.

Необходимо настроить учетную политику организации:

• Раздел: Главное – Учетная политика.
• Если счет 57 "Переводы в пути" используется, то должен быть установлен флажок Используется счет 57 "Переводы в пути" при перемещении денежных средств.

Рисунок 1 - Настройка учетной политики

Списание денежных средств с одного расчетного счета - Документ "Списание с расчетного счета":

• Документ можно:
  • создать на основании документа Платежное поручение по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета, поля документа будут заполнены по умолчанию в соответствии с данными из документа-основания (Раздел: Банк и касса – Платежные поручения);
  • загрузить через Клиент-банк;
  • создать как новый документ (Раздел: Банк и касса – Банковские выписки).
• Раздел: Банк и касса – Банковские выписки.
• Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный / загруженный через Клиент-банк документ.
• Выберите Вид операции - "Перевод на другой счет организации";
• Заполните / проверьте заполнение полей документа:
  • в поле Счет учета укажите счет для расчетов в валюте РФ (51 "Расчетные счета");
  • в поле Банковский счет укажите расчетный счет, с которого списаны денежные средства;
  • в поле Счет получателя укажите расчетный счет, на который поступают денежные средства;
  • в поле Статья расходов выберите / проверьте (при необходимости создайте новую) статью движения денежных средств с незаполненным видом движения.
• Установите флажок Подтверждено выпиской банка.
• Кнопка Провести.

Рисунок 2 - Списаны денежные средства с первого расчетного счета

По кнопке Дт/Кт посмотрите результат проведения документа.

Рисунок 3 - Движение документа списание с расчетного счета

Поступление денежных средств на второй расчетный счет - Документ "Поступление на расчетный счет":

• Документ можно:
  • загрузить через "Клиент-банк";
  • создать как новый документ (Раздел: Банк и касса – Банковские выписки).
• Раздел: Банк и касса – Банковские выписки.
• Создайте документ по кнопке Поступление или откройте ранее загруженный через "Клиент-банк" документ.
• Выберите Вид операции – "Перевод с другого счета".
• Заполните документ:
  • в поле Банковский счет укажите расчетный счет на который поступили денежные средства;
  • в поле Счет плательщика укажите счет, с которого списаны денежные средства;
  • в поле Статья доходов выберите / проверьте статью движения денежных средств с незаполненным видом движения (та же статья ДДС, что и в документе "Списание с расчетного счета").
• Кнопка Провести.

Рисунок 4 - Поступление денежных средств на расчетный счет

По кнопке Дт/Кт посмотрите результат проведения документа.

Рисунок 5 - Движение документа поступление на расчетный счет

Для анализа сальдо по счету 57 "Переводы в пути" воспользуйтесь отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету (Раздел: Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету).

Рисунок 6 - Оборотно-сальдовая ведомость по счету 57